Како исправно водити књигу новца. КњиЛлница: попуните образац

У складу са домаћим законодавством,све организације су обавезне да задрже бесплатне финансије у банци. Истовремено, већину плаћања врши правно лице међу њима у безготовинском облику. За готовински промет постоји благајнички сто, запосленик који ће радити с њим и књигу у којој ће се трансакције бележити. Затим, пажљиво погледајте карактеристике попуњавања документације.

Књижница: зашто је то потребно и како се то води?

Као што пракса показује, у већини случајеваорганизација готовински промет се врши у безготовинском облику. Међутим, то не значи да се готовина не користи у активностима ових компанија. Ако постоји барем мали проценат трансакција закључених коришћењем новчаница, онда предузеће мора имати књигу новца. Како задржати овај часопис? Ко треба да допринесе информацијама? Ова питања забрињавају многе предузетнике. Треба напоменути да у складу са законом 2014. године, предузеће, које има прихода и расхода књигу, не могу извршавати налоге на трансакције са готовином. Сходно томе, готовина књига, попуните образац који ће бити описан касније, они не могу бити спроведена. Ипак, неки предузетници га и даље користе. Међутим, многе организације то непрописно примењују. Да би се избегли проблеми са пореским органима, санкција и другим казнама, требало би да буде да обрате пажњу на који раде операције, и знају како да исправи готовине књигу.

Нормативна основа

Прије ступања на снагу нових рачуноводствених препорукаоперације са готовином у законодавству није било директних индикација да сви предузетници треба да имају књигу новца. Испитивање узорка такође није инсталирано. У пракси арбитражних судова постојали су случајеви када је донета одлука у корист предузетника који нису узели у обзир готовинске трансакције у магазину. Од 2012. године усвојен је Ред о попуњавању новчанице. Упутство прописује обавезно постојање часописа о трансакцијама за све предузетнике, без обзира на то који систем опорезивања користи, ако врше трансакције са готовином. За неправилно израду документације и других повреда рачуноводствене дисциплине која ће бити откривена током инспекције, организација може бити кажњена у виду новчане казне.

Карактеристике документа

Пре него што вам кажем како исправно наставитикњигу новца, требали бисте објаснити шта је то. Из горе наведених података јасно је да је ово посебан часопис за евидентирање свих трансакција са готовином. Поред тога, готовинска књига је укључена у списак финансијских извештаја. Одлука Државног одбора за статистику одобрила је облик рачуноводственог часописа. Зове се КО-4. Правилан поступак попуњавања новчанице утврђује се релевантном уредбом. Уредба је одобрила Централна банка у 2011. години. Познавање начина вођења тачне касе је врло важно, пошто контролисање инспекција често то проверава. За сваку годину израђен је нови документ.

Узорак попуњавања и вођења новчанице: главне одредбе

Документ се састоји од 50 или 100 страница. Што се тиче питања, када је неопходно одржавати новчаник, у складу са законом утврђено је да се часопис саставља од почетка године и повећава се. Период важења документа налази се на насловној страници. Ако је магазин завршио до краја године, прикупља се нова. Записи се не прекидају и настављају са очувањем хронолошког поретка. Насловна страница новог часописа означава датум почетка и краја његове компилације. У овом случају, редослед докумената ће бити лако одредити. Предузеће, по правилу, добија готово новчаницу одштампану у штампарији, са нацртаним колонама и графиконима. Можете направити документ у електронској форми (како правилно извршити књигу новца у овом формату, биће описан у наставку). Све странице су нумерисане одмах у целом магазину. Укупан број листова се налази на крају (на последњој страници). Наведени износ се оверава потписима шефа и одговорне особе. Шивена књига је затворена воском или мастиком.

Одговорна особа

На предузећу постоји запослени који је задуженшто је књига новца. Како задржати овај часопис означен је у релевантним препорукама које запосленик треба да зна. Овај радник врши готовинске трансакције и уноси информације о њима у документ. Завршни лист је оверен потписом. То значи да запослени преузима сву одговорност за извршене операције и информације које су унете у себе. На крају радног дана, запосленик преноси салдо готовине на рачуноводствено одељење. Заједно с њом пренешена је сва документација - налоги примарног дохотка. Потпуну књигу о књигама потписује и рачун примаоца. Ако други није у предузећу, потпис ставља глава. Овај поступак се обавља свакодневно. Да би извршио готовинске послове, одговорни службеник који је овластио шеф мора бити упознат са његовим дужностима, правима и одговорностима са потписом. Ако говоримо о томе како држати књигу новца ПИ, онда је сам процес сличан оном који се спроводи у организацији. Међутим, индивидуалном предузетнику није увек осигурано особље запослених, а нарочито не мора бити одговорно лице за извршење и евидентирање готовинских трансакција. Ако ПИ ради сам, онда изврши пријем и трошење средстава. Сходно томе, он се логира и потписује попуњене странице. Они који не знају како правилно држати књигу новца, савет рачуновођа, представљен испод, помоћи ће вам да се оријентишете према захтевима.

Цовер схеет

Ова страница треба да садржи следеће информације:

1. За правно лице - пуно име организације, за предузетника - предузетника, име јединице (ако је филијала).
2. Трајање дневника. Ово може бити година или одређени датум, ако има неколико докумената.
3. ОКПО.

Унутар документа

Говоре о томе како правилно издати готовинутреба напоменути да се уноси, и потрошни и долазни, додају на једну страницу. На крају дана, салдо се смањује и резултат се сумира. Извршен је извјештај о извршеним операцијама. Сваки лист књиге састоји се од два дела са линијом за избацивање. Прва половина је страница дневника, у којој се уносе подаци о операцијама. На другом дијелу се саставља извештај благајника. Лист можете савијати дуж линије раздвајања и водити евиденцију испод карбонског папира. Након уношења информација, лист се смањује. Први део странице мора бити поднесен. Извештај прати документи који потврдјују обављање послова (ови радови се називају "примарни"). На пример, то може бити извадак из налога, налог за пријем готовине, захтев за унапредјење, пуномоћје и тако даље.

Унос информација у поља

Датум депоновања мора бити назначен на врху страницеинформације. Попуњавање листа почиње са колумном у којој је приказана равнотежа на почетку смјене. Овде се ставља износ који се преноси са краја претходне странице. Затим се уноси број налога за готовински налог. То је назначено у колони "Број документа". Следећа линија одговара оном коме је издата или од кога је примљен овај чланак. Ако је ово физичко лице, онда се уноси име, ако је правно лице име организације. У следећој колони назначите број одговарајућег рачуна или подрачуна. Унесите податке који указују на начин пријема или трошење готовине. На пример, п / ц - цц. 51, плата - сч. 70, купци и купци - сч. 62. Треба напоменути да ове линије не попуњавају појединачни предузетници.

Следе стубови "Расходи" и "Парисх". Ставају рубле у бројеве. Цопецкс показују после децималне тачке. На пример, износ издатих средстава је сљедећи: 129.05 стр. Свака операција се фиксира одмах након провизије. Евиденција се врши само на основу примарних докумената. Колона "Пренос" садржи информације о висини трансакција на претходним линијама. На крају, морате израчунати укупни резултат. Уноси се у колону "Резултат за дан". Резултат се обрачунава засебно за примљени новац и новац. Затим се снима "Баланс". Потребно је додати све готовине које су ушле и остале од претходног дана. Од овог износа средства се повлаче. Фигура забележена у књизи мора се подударати са стварним стањем готовине у благајну. Ове линије које остају слободне, треба прекинути. Ово је неопходно тако да нико не може да попуни празне колоне. То се врши словом З. Имена благајника и рачуновођа су назначена на крају странице. Поред тога, назначен је број налога за плаћање и плаћање који су састављени за тај дан. Ако дан није извршен било каквих готовинских трансакција, страница остане празна. У овом случају, расположиви износ на крају дана се пребацује на следећи без прилагођавања.

Електронска верзија

Распрострањено усвајање компјутерске технологије нијезаобиђена и књига о новчаницама. Електронска верзија часописа олакшава рад особља. За одржавање књиге користи се посебан програм. Приказује дневник на екрану рачунара. Графикони се попуњавају на исти начин као што је горе описано. Свакодневни одговорни запосленик уноси потребне информације, а на крају смјене штампа листу. У папирној верзији треба да постоје два дела: сам извештај и половина доприноса. Благајник потписује страницу. Ако запосленик има електронски потпис, онда је дозвољено да га користи, као и уобичајени. Свака таква страница је нумерисана. На крају године, књига се формира из штампаних листова. На последњој страници је приказан укупан број уметака. Потврђује се потписима и печатом предузећа. Е-књига се може саставити једном четвртину, а не годину дана. Извештаји и приложена документација се шаљу у одељење за финансије.

Приходи и расходи

Примања готовог новца издају касаналог за пријем. Потврда - њен одвојиви део - мора се поднети у изводу банке. Операције за пензионисање средстава се издају, односно, један или више налога за потрошњу. Када се готовина преда банку, запосленом се даје потврда и налог. Прва се подноси на цхецкоут, а друга на изјаву.

Исправке у часопису

У случају да је књизи дозвољена клеричка грешка,има значајан утицај на извештавање, она може да се исправи. Теар листова из часописа је строго забрањено. Није дозвољено коришћење додира, маркера, обрисати оштрицу, гумице и друге сличне манипулације. Ако се грешка не укључује промене у билансима било ком периоду, онда исправка гласи: пажљиво прецртана погрешан унос је постављен поред десне стране. Подешавање треба тражити да овера потписа. Пријавите сама треба благајника и рачуновођа. Ако закрпе на број странице, онда свако од њих мора бити оверено. Ако направите озбиљну грешку, благајник је апликације на име главног рачуновође. компаније иду главу комисију која ће бити одговорна за исправљање. За своју грешку чините рачуноводствених информација. Он описује природу грешке и његов метод корекције.

Провера Дисциплине извештавања

Тачност благајне је исправнаконтролише банкарску организацију која служи рачуну предузећа. Менаџер ће бити обавијештен о чињеници да ће се инспекција извршити. У банци за процену биће неопходно доставити листе депозита, у потпуности издате, благајничке извјештаје заједно са прилотеном документацијом и папир за уплату ако је новац издат за извјештај. У случају да ће ревизија утицати на текућу годину, часопис није неопходан да би га ушутао (то се ради крајем године). По завршетку контролних активности, књига ће бити враћена предузећу. У овом случају, овлашћени орган ће издати акт о ревизији дисциплине извештавања. Ако документ садржи коментаре, они морају бити елиминисани у року који одреди надзорни орган. Такође, пореска контрола може проверити исправност попуњавања новчанице. За кршења која су идентификована током контролних мера, могу се применити санкције. Истовремено, треба рећи да инспектор може наложити новчану казну за предузеће у случају да су грешке откривене у року од два мјесеца од њихове претпоставке.

</ п>